Qu'est-ce qu'un bénéficiaire effectif ultime (UBO) ?

L'importance de l'identification de l'UBO

Le concept de bénéficiaire effectif ultime (UBO) est au cœur de la conformité et de la transparence financière à l'échelle mondiale. Des cadres réglementaires tels que les directives anti-blanchiment de l'Union européenne et le registre des personnes exerçant un contrôle significatif (PSC ) du Royaume-Uni exigent des organisations qu'elles identifient les personnes réelles qui se cachent derrière les entités juridiques. Aux États-Unis, les règles de déclaration des bénéficiaires effectifs évoluent , le FinCEN ayant récemment réduit les obligations découlant de la loi sur la transparence des entreprises (Corporate Transparency Act) afin d'exclure la plupart des entités nationales tout en maintenant des exigences pour certaines sociétés étrangères.

L'UBO n'est pas simplement le nom figurant sur les documents d'incorporation ou les inscriptions au registre. Il s'agit de la personne qui, en fin de compte, contrôle ou bénéficie d'une société, quel que soit le nombre d'intermédiaires, de fiducies ou de structures de prête-noms impliqués. L'identification correcte des UBO permet de prévenir la criminalité financière, de garantir la conformité fiscale et de réduire le risque de travailler avec de mauvais acteurs cachés.

Chez InfobelPRO, nous soutenons cette fonction critique de conformité avec notre base de données mondiale UBO, qui ancre les renseignements sur la propriété dans les registres officiels, assure des cycles de rafraîchissement continus et garantit la transparence dans toutes les juridictions.

Qu'est-ce qu'un UBO?

Un UBO est une personne physique qui possède ou contrôle directement ou indirectement une entité ou un accord juridique. Le rôle d'un UBO n'est pas toujours évident, car les structures de propriété impliquent souvent des couches de sociétés holding, de trusts et d'entités offshore.

Critères typiques d'identification des UBO

• Pourcentage de propriété: Une personne détenant plus de 10 à 25 % des actions ou des droits de vote, selon la juridiction.
  

• Contrôle par les droits: Le pouvoir de nommer les dirigeants, d'opposer un veto aux décisions du conseil d'administration ou d'influencer la stratégie.

• Propriété indirecte: Propriété effective qui passe par plusieurs entités ou par des accords fiduciaires.
  

• Avantage économique: personnes qui bénéficient en fin de compte de dividendes, de plus-values ou d'autres avantages financiers.

Les différences entre les UBO et les autres formes de propriété

Pourquoi la transparence de l'UBO est-elle importante ?

Lutte contre le blanchiment d'argent et le financement duterrorisme

Les sociétés écrans sont souvent utilisées pour dissimuler des fonds d'origine criminelle. L'identification des UBO contribue à prévenir le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme en supprimant l'anonymat.

Conformité et intégrité fiscales

La transparence de la propriété réduit les possibilités de structures offshore cachées qui érodent les bases fiscales. Les autorités de réglementation du monde entier utilisent les données UBO pour garantir l'exactitude des déclarations et la perception des impôts.

Gouvernance d'entreprise et atténuation des risques

Les organisations qui identifient les UBO ont une meilleure visibilité sur leurs contreparties, ce qui réduit l'exposition au risque de réputation, au risque financier et au risque juridique.

Diligence raisonnable dans les transactions commerciales

Les fusions et acquisitions, l'approvisionnement, la gestion des fournisseurs et les services financiers dépendent tous d'une identification précise des UBO pour valider les contreparties avant de conclure des accords.

Le paysage réglementaire

L'Union européenne

Les 4e, 5e et 6e directives anti-blanchiment imposent à chaque État membre de l'UE de tenir un registre des bénéficiaires effectifs. Ces registres aident les institutions à remplir leurs obligations en matière de lutte contre le blanchiment d'argent et de connaissance du client.

Royaume-Uni

Le registre des personnes exerçant un contrôle significatif (Persons with Significant Control - PSC) exige la divulgation des personnes détenant plus de 25 % des parts d'une société ou exerçant un contrôle significatif. Ces informations doivent être déposées auprès de la Companies House et tenues à jour.

États-Unis d'Amérique

La loi sur la transparence des entreprises (Corporate Transparency Act), qui entrera en vigueur en 2024, impose à de nombreuses entreprises américaines et étrangères de communiquer à la FinCEN des informations sur les bénéficiaires effectifs. Le non-respect de cette loi peut entraîner des amendes substantielles et des conséquences juridiques.

Normes mondiales

Le Groupe d'action financière sur le blanchiment de capitaux (GAFI) propose des normes internationales en matière de transparence des bénéficiaires effectifs, encourageant les pays à harmoniser leurs règles. Cependant, les seuils et l'application des règles varient, ce qui complique la tâche des équipes chargées de la conformité au niveau mondial.

Seuils de l'UBO dans les principales juridictions

Comment identifier un UBO

Étape 1 : Collecte de la documentation de l'entreprise

Rassemblez les documents relatifs à la constitution de l'entreprise, les inscriptions au registre, les accords entre actionnaires et les résolutions du conseil d'administration.

Étape 2 : Cartographier les couches de propriété

Tracez la propriété à travers chaque niveau de sociétés de portefeuille, de fiducies ou d'actionnaires prête-noms jusqu'à ce que vous atteigniez les personnes physiques.

Étape 3 : Appliquer les tests depropriété et de contrôle

Utilisez les seuils légaux de la juridiction concernée. Identifier les personnes qui répondent aux critères de propriété ou qui exercent une influence sur la prise de décision.

Étape 4 : Vérifier les identités

Validez les UBO à l'aide de documents d'identité émis par le gouvernement et de registres de tiers de confiance.

Étape 5 : Procéder à un contrôle préalable fondé sur les risques

Vérifier que les personnes ne figurent pas sur les listes de sanctions, les bases de données de personnes politiquement exposées et les sources médiatiques défavorables.

Étape 6 : Assurer un suivi permanent

Les structures de propriété changent fréquemment. Un contrôle continu garantit la conformité et réduit le risque de dossiers périmés.

Les défis de l'identification de l'UBO

• Complexité des structures transfrontalières: Les entités peuvent relever de plusieurs juridictions dont les règles varient.
  

• Trusts et accords fiduciaires: Les bénéficiaires peuvent ne pas être visibles dans les documents publics.
  

• Restructuration fréquente: Les fusions, les acquisitions et les transferts d'actions modifient rapidement l'actionnariat.
  

• Disponibilité des données: Certaines juridictions restreignent l'accès aux données sur les sociétés ou les bénéficiaires effectifs.
  

• Registres contradictoires: Les informations peuvent différer entre les registres publics, les déclarations des entreprises et les documents internes.
  

Base de données mondiale del'UBO d'InfobelPRO

Notre base de données UBO mondiale est conçue pour répondre à ces défis. Les équipes de conformité et les entreprises l'utilisent pour réduire les risques et garantir la transparence.

Caractéristiques principales

• Données basées sur les registres: Informations provenant de registres officiels et d'enregistrements faisant autorité.
  

• Couverture mondiale: Renseignements sur la propriété dans toutes les juridictions, y compris les structures transfrontalières complexes.
  

• Mises à jour continues: Des cycles de rafraîchissement automatisés permettent de saisir rapidement les changements de propriété.
  
• Linéaire prêt pour l'audit: Chaque enregistrement comprend les références de la source pour la traçabilité et les rapports de conformité.
  
  

En fournissant des données UBO vérifiées et régulièrement mises à jour, InfobelPRO permet aux institutions financières, aux entreprises et aux régulateurs de travailler en toute confiance.

Liste de contrôle de la conformité de l'UBO

• Rassembler les documents relatifsà la constitution et au registre
  

• Obtenir les conventions d'actionnaires et les résolutionsdu conseil d'administration
  

• Cartographier tous les niveaux de propriété par le biais d'intermédiaires et de fiducies
  

• Identifier les personnes physiques qui atteignent les seuilsde propriété ou de contrôle
  

• Vérifier toutes les identités auprès de sourcesfiables
  

• Contrôler les UBO par rapport aux listes delutte contre le blanchiment d'argent, de sanctions et de PEP.
  

• Documenter les résultats avec un suivi complet pour les audits
  

• Programmer des examens continus et des cycles derafraîchissement
  
  

Conclusion

Le Bénéficiaire Effectif Ultime (EBU) est la personne qui contrôle véritablement une entreprise ou qui en tire profit, quelle que soit sa structure juridique. L'identification des UBO est une exigence réglementaire et une nécessité pratique pour gérer les risques, garantir la conformité et se protéger contre la criminalité financière.

InfobelPRO aide les organisations à aller au-delà des enregistrements fragmentés grâce à sa base de données UBO mondiale, qui fournit des données de propriété basées sur des registres et continuellement mises à jour, avec une lignée transparente.

Contactez-nous pour savoir comment InfobelPRO peut soutenir votre stratégie de conformité et de gestion des risques grâce à une base de données UBO mondiale.