Wat is een Ultimate Beneficial Owner (UBO)?

Waarom UBO-identificatie belangrijkis

Het concept van de Ultimate Beneficial Owner (UBO) staat centraal in wereldwijde compliance en financiële transparantie. Regelgevende kaders zoals de Anti-witwasrichtlijnen van de Europese Unie en het Persons with Significant Control (PSC) register van het Verenigd Koninkrijk vereisen van organisaties dat ze de echte individuen achter rechtspersonen identificeren. In de Verenigde Staten evolueren de regels voor het rapporteren van economisch eigendom, waarbij FinCEN onlangs de verplichtingen onder de Corporate Transparency Act heeft versmald om de meeste binnenlandse entiteiten uit te sluiten, terwijl de vereisten voor bepaalde buitenlandse bedrijven gehandhaafd blijven.

Een UBO is niet gewoon de naam die vermeld staat op de oprichtingsdocumenten of registerdossiers. Het is de persoon die de uiteindelijke controle heeft over of voordeel haalt uit een bedrijf, ongeacht hoeveel tussenpersonen, trusts of nominee-structuren erbij betrokken zijn. Een goede identificatie van UBO's helpt financiële criminaliteit te voorkomen, waarborgt de naleving van de belastingwetgeving en vermindert het risico om samen te werken met verborgen slechte actoren.

Bij InfobelPRO ondersteunen we deze kritieke compliance-functie met onze Global UBO Database, die eigendomsinformatie verankert in officiële registers, zorgt voor voortdurende verversingscycli en transparantie biedt in verschillende rechtsgebieden.

Wat is een UBO?

Een UBO is een natuurlijke persoon die direct of indirect eigenaar is van of zeggenschap heeft over een rechtspersoon of juridische constructie. De rol van een UBO is niet altijd duidelijk, aangezien eigendomsstructuren vaak bestaan uit lagen van holdings, trusts en offshore entiteiten.

Typische identificatiecriteriavoor UBO's

• Eigendomspercentage: Een persoon die meer dan 10 tot 25 procent van de aandelen of stemrechten bezit, afhankelijk van de jurisdictie.
  

• Controle door rechten: De macht om het senior management te benoemen, een veto uit te spreken over beslissingen van de raad van bestuur of invloed uit te oefenen op de strategie.

• Indirect eigendom: Beneficial ownership dat via meerdere entiteiten of fiduciaire regelingen verloopt.
  

• Economisch voordeel: Individuen die uiteindelijk dividenden, vermogenswinsten of andere financiële voordelen genieten.

Hoe UBO's verschillen van andere eigendomsrollen

Waarom UBO-transparantie belangrijk is

Anti-witwassen en terrorismefinanciering

Dekmantelbedrijven worden vaak gebruikt om criminele fondsen te verdoezelen. Het identificeren van UBO's helpt het witwassen van geld en de financiering van terrorisme te voorkomen door de anonimiteit weg te nemen.

Naleving van belastingwetgeving en integriteit

Eigendomstransparantie vermindert de mogelijkheden voor verborgen offshore structuren die de belastinggrondslagen uithollen. Regelgevers wereldwijd gebruiken UBO-gegevens om accurate rapportering en belastinginning te garanderen.

Corporate governance en risicobeperking

Organisaties die UBO's identificeren, krijgen meer inzicht in hun tegenpartijen en lopen minder risico op reputatieschade en financiële en juridische risico's.

Due diligence in zakelijke transacties

Fusies en overnames, inkoop, leveranciersbeheer en financiële diensten zijn allemaal afhankelijk van nauwkeurige UBO-identificatie om tegenpartijen te valideren voordat ze overeenkomsten aangaan.

Regelgevend landschap

Europese Unie

De 4e, 5e en 6e Anti-witwasrichtlijn vereisen dat elke EU-lidstaat een register bijhoudt van uiteindelijke begunstigden. Deze registers helpen instellingen te voldoen aan AML- en KYC-verplichtingen.

Verenigd Koninkrijk

Het PSC-register (Persons with Significant Control) vereist de openbaarmaking van personen met meer dan 25 procent eigendom of aanzienlijke zeggenschap. Deze informatie moet worden gedeponeerd bij Companies House en actueel worden gehouden.

Verenigde Staten

De Corporate Transparency Act, van kracht vanaf 2024, verplicht veel Amerikaanse en buitenlandse bedrijven om gegevens over hun uiteindelijke begunstigde eigenaar te rapporteren aan FinCEN. Niet-naleving kan leiden tot aanzienlijke boetes en juridische gevolgen.

Wereldwijde normen

De Financial Action Task Force (FATF) biedt internationale standaarden voor transparantie van uiteindelijke begunstigden en moedigt landen aan om de regels te harmoniseren. De drempels en handhaving variëren echter, wat complexiteit creëert voor wereldwijde compliance teams.

UBO drempels in de belangrijkste jurisdicties

Een UBOidentificeren

Stap 1: Verzamel bedrijfsdocumentatie

Verzamel oprichtingsdocumenten, registers, aandeelhoudersovereenkomsten en bestuursbesluiten.

Stap 2: Eigendomslagenin kaart brengen

Traceer het eigendom via elke laag van holdings, trusts of aandeelhouders op naam tot natuurlijke personen.

Stap 3: Eigendoms- en controleteststoepassen

Gebruik de wettelijke drempels van de relevante jurisdictie. Identificeer individuen die voldoen aan de eigendomscriteria of die invloed uitoefenen op de besluitvorming.

Stap 4: Identiteitenverifiëren

Valideer UBO's met behulp van door de overheid uitgegeven identificatie en vertrouwde derde partij registers.

Stap 5: Risicogebaseerde due diligenceuitvoeren

Personen screenen aan de hand van sanctielijsten, databases met politiek prominente personen en negatieve mediabronnen.

Stap 6: Voortdurendcontroleren

Eigendomsstructuren veranderen vaak. Voortdurende controle zorgt voor naleving en vermindert het risico van achterhaalde gegevens.

Uitdagingen bij UBO-identificatie

• Complexiteit van grensoverschrijdende structuren: Entiteiten kunnen actief zijn in meerdere rechtsgebieden met verschillende regels.
  

• Trusts en fiduciaire regelingen: Begunstigden zijn mogelijk niet zichtbaar in openbare registraties.
  

• Frequente herstructureringen: Fusies, overnames en aandelenoverdrachten veranderen het eigendom snel.
  

• Beschikbaarheid van gegevens: Sommige rechtsgebieden beperken de toegang tot bedrijfsgegevens of gegevens over uiteindelijke begunstigden.
  

• Tegenstrijdige gegevens: Informatie kan verschillen tussen openbare registers, bedrijfsopenbaarmakingen en interne documenten.
  
  

Wereldwijde UBO-databasevan InfobelPRO

Onze Global UBO Database is gebouwd om deze uitdagingen aan te gaan. Compliance teams en bedrijven gebruiken het om risico's te verminderen en transparantie te garanderen.

Belangrijkste kenmerken

• Op registers gebaseerde gegevens: Informatie afkomstig van officiële registers en gezaghebbende deponeringen.
  

• Wereldwijde dekking: Informatie over eigendom in verschillende rechtsgebieden, inclusief complexe grensoverschrijdende structuren.
  

• Voortdurende updates: Geautomatiseerde verversingscycli leggen wijzigingen in eigendom snel vast.
  
• Auditbestendige traceerbaarheid: Elk record bevat bronreferenties voor traceerbaarheid en nalevingsrapportage.
  
  

Door geverifieerde en regelmatig bijgewerkte UBO-gegevens te leveren, stelt InfobelPRO financiële instellingen, bedrijven en toezichthouders in staat om met vertrouwen te werken.

UBO naleving checklist

• Verzamel oprichtings- en registerdossiers
  

• Aandeelhoudersovereenkomsten en bestuursbesluitenverkrijgen
  

• Alle eigendomslagen via tussenpersonen en trustsin kaart brengen
  

• Identificeer natuurlijke personen die voldoen aan de drempelsvoor eigendom of zeggenschap
  

• Alle identiteiten verifiëren met betrouwbare bronnen
  

• UBO's screenen aan de hand van AML-, sanctie- en PEP-lijsten
  

• Documenteer bevindingen met volledige lijn voor audits
  

• Doorlopende controles en vernieuwingscycliplannen
  
  

Conclusie

De Ultimate Beneficial Owner is de persoon die de werkelijke controle heeft over of voordeel haalt uit een bedrijf, ongeacht de juridische structuur. Het identificeren van UBO's is een wettelijke vereiste en een praktische noodzaak voor risicobeheer, naleving en bescherming tegen financiële criminaliteit.

InfobelPRO helpt organisaties verder te gaan dan gefragmenteerde records met onze Global UBO Database, die op registers gebaseerde, continu bijgewerkte eigendomsgegevens levert met transparante afstamming.

Neem contact met ons op om te leren hoe InfobelPRO uw compliance- en risicobeheerstrategie kan ondersteunen met wereldwijde UBO-informatie.